Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen bestaat uit de onderstaande component:
- saldo van de financieringsfunctie
Alle baten en lasten zoals verantwoord in de staat van baten en lasten op pagina 20 van deze jaarrekening worden toegerekend aan het taakveld 0.5 Treasury.
Het saldo van de financieringsfunctie bestaat uit de baten over de uitzettingen, alsmede de betaalde rentelasten over de aangegane leningen en over de aangetrokken middelen in rekening-courant. Voornoemde baten en lasten laten zich als volgt specificeren.
| Saldo van de financieringsfunctie | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Begroting 2020 voor wijziging | Begroting 2020 na wijziging | Realisatie 2020 | ||||||
| Algemene dekkingsmiddelen: | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo |
| Saldo van de financieringsfunctie | |||||||||
| samenhangend met activa | 636.198 | 636.198 | 636.198 | - | 805.876 | 805.876 | |||
| samenhangend met passiva | 636.198 | -636.198 | 636.198 | 641.098 | -641.098 | ||||
| Totaal saldo van de financieringsfunctie | 636.198 | 636.198 | - | 636.198 | 636.198 | - | 805.876 | 641.098 | 164.778 |
De lasten samenhangend met de passiva betreft de toevoeging aan de voorzieningen. De toevoeging wordt berekent aan de stand per 1 januari tegen een percentage van 5%.
In de begroting wordt gerekend met een rendement van vijf procent over de balanswaarde van het beleggingsproduct per 1 januari van het betreffende jaar.
De realisatie kan (sterk) afwijken van de begroting doordat beleggingen sterk kunnen fluctueren.
Het rendement van de beleggingen laat een positief koersresultaat zien van € 132.278 ten opzichte van de begroting. Daarnaast zijn er nog dividendopbrengsten in realisatie opgenomen van € 77.216 inclusief de dividendbelasting van € 11.583. De beheerskosten van het aandelenfonds, die betaald worden van de ASN bankrekening, ad € 300 zijn dit jaar verwerkt in het beleggingsresultaat.
In onderstaande tabel worden de baten van de beleggingen en de rekening-courantverhouding met de Provincie Zeeland nader gespecificeerd.
| Omschrijving | Realisatie | Begroting | Realisatie | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2020 | 2019 | |||
| Koersresultaat ASN Aandelenfonds | 263.773 | 131.795 | 800.789 | ||
| Dividendopbrengsten | 77.216 | - | 78.163 | ||
| Rente Rekening-courant | 464.887 | 504.403 | 483.023 | ||
| Totale baten | 805.876 | 636.198 | 1.361.975 |
Over het saldo rekeningcourant, voor zover het betreft de niet belegde middelen ( 9,3 mln) wordt 5% ontvangen., het verschil tussen begroting en realisatie betreft een verschil in de omvang van de rekeningcourant per 1/1 ten opzichte waarvan in de begroting nog van uit was gegaan.
In de begroting was een onttrekking aan de voorziening van € 109.144 opgenomen ter dekking van de onderhoudskosten Kostengorspolder. De werkelijke lasten van € 150.963 inclusief accountantskosten zijn in 2020 ten laste gegaan van de voorziening belegde gelden Koegorspolder. Er zijn dit jaar meer lasten geweest die te verklaren zijn door de volgende gebeurtenissen;
De werkelijke accountantskosten van € 14.000 zijn in 2020 ten laste gegaan van de voorziening belegde gelden Koegorspolder.
Tot en met 2018 werd het resultaat van het Nazorgfonds verrekend met de Provincie Zeeland. Bij het vaststellen van de jaarstukken zal worden bepaald of het resultaat toegevoegd zal worden aan de Egalisatie reserve beleggingsresultaten.
De daadwerkelijke nazorgkosten worden t.z.t. onttrokken aan de voorzieningen en worden rechtstreeks ten laste gebracht van de voorzieningen en komen niet uiting in het resultaat.
In 2020 is het resultaat van 2019 toegevoegd aan de Egalisatie reserve beleggingsresultaten.