Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen bestaat uit de onderstaande component:
- saldo van de financieringsfunctie
Alle baten en lasten zoals verantwoord in de staat van baten en lasten op pagina 20 van deze jaarrekening worden toegerekend aan het taakveld 0.5 Treasury.
Het saldo van de financieringsfunctie bestaat uit de baten over de beleggingen, en de betaalde rentelasten over de aangegane leningen en over de aangetrokken middelen in rekening-courant. Voornoemde baten en lasten laten zich als volgt specificeren.
| Saldo van de financieringsfunctie | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Begroting 2023 voor wijziging | Begroting 2023 na wijziging | Realisatie 2023 | ||||||
| Algemene dekkingsmiddelen: | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo |
| Saldo van de financieringsfunctie | |||||||||
| samenhangend met activa | 717.744 | 717.744 | 717.744 | - | 1.441.984 | 1.441.984 | |||
| samenhangend met passiva | 717.744 | -717.744 | 717.744 | 724.047 | -724.047 | ||||
| Totaal saldo van de financieringsfunctie | 717.744 | 717.744 | - | 717.744 | 717.744 | - | 1.441.984 | 724.047 | 717.937 |
De lasten samenhangend met de passiva betreffen de toevoeging aan de voorzieningen. De toevoeging wordt berekend over de stand per 1 januari tegen een percentage van 5%.
In de begroting wordt gerekend met een rendement van vijf procent over de balanswaarde van het beleggingsproduct per 1 januari van het betreffende jaar.
De realisatie kan (sterk) afwijken van de begroting doordat beleggingen sterk kunnen schommelen.
Het rendement van de beleggingen in het ASN Aandelenfonds laat een positief koersresultaat zien van € 819.305. Daarnaast zijn er de dividendopbrengsten in de realisatie opgenomen van € 84.882. Dit bedrag is inclusief de dividendbelasting van € 12.733. De beheerskosten van het aandelenfonds, die betaald worden van de ASN bankrekening, ad € 3.574 zijn verwerkt in het Koersresultaat ASN Aandelenfonds.
In onderstaande tabel worden de baten van de beleggingen en de rekening-courantverhouding met de Provincie Zeeland nader gespecificeerd.
| Omschrijving | Realisatie | Begroting | Realisatie | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2023 | 2022 | |||
| Koersresultaat ASN Aandelenfonds | € 819.305 | € 207.600 | € -999.138 | ||
| Dividendopbrengsten | € 84.882 | € 0 | € 55.903 | ||
| Rente Rekening-courant | € 537.797 | € 510.144 | € 461.094 | ||
| Totale baten | € 1.441.984 | € 717.744 | € -482.141 |
Over het saldo rekeningcourant, voor zover het betreft de niet belegde middelen stand per 31-12-2023 ( 10,4 miljoen) wordt 5% ontvangen, het verschil tussen begroting en realisatie betreft een verschil in de omvang van de rekeningcourant per 1/1 ten opzichte waarvan in de begroting nog van uit was gegaan.
In de begroting was een onttrekking aan de voorziening van € 158.583 opgenomen ter dekking van de onderhoudskosten Kostengorspolder. De werkelijke lasten van € 115.186 inclusief accountantskosten zijn in 2023 ten laste gegaan van de voorziening belegde gelden Koegorspolder. Er zijn dit jaar minder lasten geweest dan begroot die te verklaren zijn door de volgende gebeurtenissen:
De werkelijke accountantskosten van € 11.470 zijn in 2023 ten laste gegaan van de voorziening belegde gelden Koegorspolder.
Bij het vaststellen van de jaarstukken zal worden bepaald of het resultaat toegevoegd zal worden aan de egalisatiereserve beleggingsresultaten.
De daadwerkelijke nazorgkosten worden te zijner tijd rechtstreeks ten laste gebracht van de voorzieningen en komen niet tot uiting in het resultaat.
In 2023 is het resultaat van 2022 toegevoegd aan de egalisatiereserve beleggingsresultaten.